해외 체류하는 개인사업자(프리랜서) 부가세액 절감 방법 매입세액 늘리기 절세

 

해외에서 거주하며 국내 사업자 등록을 유지한 개인사업자(프리랜서)는 부가가치세(부가세) 납부 의무가 있습니다. 저 역시도 해외 체류 중이지만 대부분의 업무는 국내 기업과 하고 있어서 매출세액만 많고 매입세액은 거의 없는 편입니다. 그리고 제대로 공부를 안하고 신경은 안 썼더니.. 이번에 부가세 폭탄 맞았답니다..?

 

저처럼 프리랜서로 해외에서 체류 중이거나, 해외에서 여행 중인 디지털노마드분들의 경우 사업 유형과 거래 방식에 따라 부가세 환급 및 절감이 가능하므로, 이를 잘 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 해외 체류 중인 프리랜서가 부가세를 절감하는 방법, 함께 확인해보시죠!

 

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1. 해외에서 제공하는 서비스의 부가세 면세 활용

해외에서 사업을 운영하는 프리랜서는 수출용 역무(서비스)에 해당하는 경우 부가세가 면제될 수 있습니다. 국내 사업자 등록을 유지하면서 해외 고객을 대상으로 서비스를 제공한다면, 영세율 적용을 받을 수 있으므로 이를 적극 활용하는 것이 중요합니다.

 

1. 부가세 면제(영세율) 적용 가능한 경우:
   • 외국 법인 또는 해외 개인을 대상으로 서비스(디자인, IT 개발, 컨설팅, 마케팅 등) 제공
   • 국내가 아닌 해외에서 서비스를 수행하고, 대금을 해외 계좌로 송금받는 경우
2. 영세율 적용 방법:
   • 세금계산서 대신 수출실적 증빙 서류(계약서, 송금 내역, 거래명세서 등) 제출
   • 국세청 홈택스에서 부가세 신고 시 영세율 적용 항목으로 신고
3. 주의할 점:
   • 국내 기업을 대상으로 서비스 제공 시 영세율 적용 불가
   • 국내 거래처와 해외 거래처를 명확히 구분하여 회계 관리 필요

📌 이건 해외 고객이 있는 분들에게 해당하는 내용이예요! 저는 아쉽게도 국내 고객만 있어서 해당되지 않답니다 🥲

 

 

2. 부가세 환급을 위한 비용 활용

프리랜서 및 개인사업자는 사업과 관련된 비용을 증빙하면 부가세 환급을 받을 수 있습니다. 특히, 해외 체류 중이라도 국내에서 사업 운영에 필요한 지출을 했다면 부가세 환급을 신청할 수 있습니다.

 

1. 부가세 환급이 가능한 비용 항목:
   • 사업용 소프트웨어 및 온라인 서비스 이용료 (예: Adobe, AWS, Google Workspace 등)
   • 노트북, 태블릿, 업무용 스마트폰 구입 비용
   • 홈페이지 및 도메인 유지비, 호스팅 비용
   • 온라인 광고비 (예: Facebook Ads, Google Ads)
   • 국내에서 발생한 업무 관련 출장비 및 교통비
2. 부가세 환급 신청 방법:
   • 사업자 카드 및 현금영수증을 사용하여 증빙

 

✅ 부가세 공제를 받으려면? 국내 총판을 통해 구매하면 부가세 공제 가능!

이 부분이 제가 헷갈렸던 부분인데, 국내 총판이 아닌 글로벌 사이트에서 결제했을 때는 부가세 공제가 되지 않습니다. 예를 들어,

• 어도비는 한국 공식 총판(대리점)에서 구매하면 세금계산서를 받을 수 있음
• 구글 워크스페이스도 국내 총판을 통해 결제하면 공제 가능.
• 그러나 해외 직접 결제(Google LLC, Adobe Systems 등)하면 부가세가 없어서 공제 불가함

💡 해외 결제는 부가세 자체가 없기 때문에 공제받을 수 없고, 대신 소득세 신고 시 필요경비로 인정 가능!

     저는 그래서 이번에 부가세 공제 못 받은 건 모두 소득세 신고 때 하려구요 .. :(

 

3. 사업 구조 최적화 및 법인 전환 고려

이건 아마 극소수의 프리랜서분들만 가능한 방법일텐데요. 소득이 일정 수준을 초과하면 개인사업자보다 법인사업자로 전환하는 것이 절세에 유리할 수 있습니다. 법인으로 전환하면 부가세뿐만 아니라 소득세 및 종합소득세 부담도 줄일 수 있습니다.

 

1. 법인사업자로 전환 시 절세 효과:
   • 개인사업자의 경우 최대 45%까지 적용되는 종합소득세 부담 감소
   • 법인세율(10~22%)을 적용받아 세금 절감 가능
   • 법인 운영비용을 비용 처리하여 세금 부담 경감
2. 해외 체류 시 법인 운영 장점:
   • 국내 법인을 유지하면서 해외에서도 법인 명의로 거래 가능
   • 법인 명의 계좌를 활용하여 세금 신고 간소화
   • 소득을 배당금 형태로 받으면 개인 소득세 절감
3. 법인 전환 시 고려할 점:
   • 법인 설립 비용(등기비, 법무사 수수료 등) 발생
   • 회계 및 세무 관리가 개인사업자보다 복잡할 수 있음

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📌 그래서 결론, 디지털노마드가 할 수 있는 부가세 절감 실전 전략은

✔ 국내에서 사업 관련 지출을 늘리고, 부가세 포함된 세금계산서를 확보하자
✔ 해외 결제는 국내 총판을 통해 결제하면 부가세 공제가 가능할 수도 있음
✔ 구글 광고, 페이스북 광고비는 해외 결제로 하면 공제 불가 → 국내 사업자를 통해 결제하자
✔ 출장비 중 부가세 공제 가능한 것(렌터카, 주유비 등)과 불가능한 것(KTX, 항공권 등)을 구분해서 신고하자
✔ 부가세 공제가 안 되는 비용도 종합소득세 신고 시 필요경비로 인정받아 절세하자

 

 

프리랜서 화이팅.. 디지털노마드 화이팅..~

 

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